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尊敬的納稅人:
根據《財政部 稅務總局關于調整增值稅稅率的通知》(財稅[2018]32號)和《國家稅務總局關于統一小規模納稅人標準等若干增值稅問題的公告》(國家稅務總局公告2018年第18號)相關規定，自2018年5月1日起，納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用17%、11%稅率，分別調整為16%、10%。我省已部署對全省增值稅納稅人稅控開票軟件進行升級，現溫馨提示如下：
一、 軟件升級
1、稅控設備硬件和開票軟件是否均需要升級？如何升級？
答：稅控設備硬件不需要升級處理；全省所有使用增值稅發票系統自行開具增值稅發票的納稅人，請在2018年5月1日前，將增值稅發票稅控開票軟件(稅控盤版)升級至V2.0.22_ZS_20180425版本，開票軟件（金稅盤版）升級至V2.1.30.180425；軟件升級可通過以下三種方式：
方式一，納稅人在聯網狀態下登錄開票軟件，升級服務器自動連接，并升級到最新版本。（由于各地網絡環境差異，升級時間各異，請根據實際環境保持開票軟件處于聯網狀態）
方式二，自行下載升級。
(1)．稅控盤用戶登錄http://www.htjs.net航天金穗網-下載中心，下載安裝增值稅發票稅控開票軟件(稅控盤版) V2.0.22_ZS_20180425開票軟件升級包；
(2).金稅盤用戶登錄http://www.aisinoha.com河南航天信息官網-下載中心，下載安裝增值稅發票稅控開票軟件(金稅盤版)。注意：安裝過程中選擇升級安裝即可（請勿選擇完全安裝）。
方式三，協助升級。使用開票服務器或接口（稅控開票軟件與企業內部系統接口）軟件的納稅人，請聯系當地稅控系統服務單位協助進行軟件升級。
稅控系統技術服務單位聯系電話：
河南航天金穗電子有限公司，技術服務電話：4006112366
航天信息河南有限公司，技術服務電話：95113
2、對于16%和10%稅率需要攜帶稅控盤(金稅盤)前往稅務機關實現稅率變更嗎？
答：無需前往稅務機關變更稅率，只要將開票軟件升級到最新版本，5月1日零時軟件自動更新稅率。
二、編碼更新
3、原來的商品編碼庫，是否需要重新賦碼？
答：若稅控開票軟件已升級到最新版本，5月1日零時后重新進入開票軟件，稅收分類編碼庫將自動更新，即17%稅率更新為16%稅率，11%稅率更新為10%稅率。同時，企業自建商品編碼庫中，原來商品是17%和11%稅率的，系統將自動更新為16%和11%稅率，無需再重新賦碼。
注意：若5月1日以前稅控開票軟件（稅控盤版）未升級，5月1日零時以后登錄稅控開票軟件，請您升級稅控開票軟件(稅控盤版)至 V2.0.22_ZS_20180425版本，系統會自動更新稅收分類編碼庫，但原商品編碼庫中17%和11%的商品稅率不會自動替換為16%和10%稅率，需要手工修改、賦碼。
若5月1日以前稅控開票軟件（金稅盤版）未升級，5月1日零時以后登錄稅控開票軟件，請您升級稅控開票軟件（金稅盤版）至V2.1.30.180425版本，系統會自動更新稅收分類編碼庫和原商品編碼庫，即17%和11%稅率更新為16%和10%稅率。
4、開票軟件升級到最新版本，稅收分類編碼還顯示17%或11%的稅率嗎？
答：5月1日之前稅收分類編碼還是顯示17%和11%，5月1日零時開始進入開票軟件稅收分類編碼顯示16%和10%。
三、操作指南
5、開票軟件升級到最新版本之后，是否能直接開出16%和10%稅率的發票？
答：5月1日零時才能開出16%和10%稅率的發票。
6、開票軟件已升級，5月1日之后是否還可以開具17%和11%稅率的發票？
答：對于5月1日之前發行并生效的一般納稅人(老用戶)，開票軟件升級之后，還可以使用17%和11%稅率開具藍字發票(老用戶稅率欄顯示全稅率,默認是新稅率,可手工選擇稅率欄17%和11%的稅率)；對于5月1日之后發行并生效的一般納稅人（新用戶），無法使用17%和11%稅率。
7、銷售方2018年3月份銷售貨物已按17%稅率開具了增值稅專用發票，現在購買方表示可能5月份要退貨，請問到時候銷售方該如何開具紅字發票？
答：根據《國家稅務總局關于統一小規模納稅人標準等若干增值稅問題的公告》（國家稅務總局公告2018年第18號）第九條有關規定，納稅人5月1日以后發生銷貨退回，需要開具紅字發票的，應按對應藍字發票的稅率開具紅字發票。
我們在此特別提醒您，稅控開票軟件需要進行升級后方可開具16%、10%稅率的增值稅發票。
為此，請您按照上述方法和時限及時升級稅控開票軟件，并再次感謝您對河南國稅工作的支持和配合。
河南省國家稅務局
2018年4月27日
